Бухгалтерский семинар «Налог на прибыль и НДС – 2016: нормы законодательства и практика их применения»

Приглашаем принять участие в специализированном бухгалтерском семинаре:

• Налог на прибыль: объект налогообложения, администрирование
• НДС: база налогообложения, налоговые накладные и расчеты корректировок, НК и НО при необлагаемых операциях, система электронного администрирования

Лектор

Валентина Верхогляд
Консультант по налогам и сборам, лекторская практика бухгалтерских семинаров 12 лет, автор публикаций в спец. бухгалтерских изданиях «Баланс», «Бухгалтерия», «Лига:Закон»

Программа

I. Налог на прибыль

1. Администрирование
   • Налоговые периоды, в т.ч. для «новеньких».
   • Плательщики большие и маленькие.
   • Авансовый взнос 2/9 – кто платит и в какие сроки.
   • Авансовые взносы при выплате дивидендов – особенности исчисления «базы».
   • Форма декларации и приложения к ней: особенности заполнения АВ, АМ, ЗП, РІ. Изменения в форме декларации в 2016г. (приказ МФУ от 08.07.2016р. № 585).
2. Объект налогообложения
   • Связь декларации и финансовой отчетности (ф. №2).
   • Группа корректировок расходов по основным средствам и нематериальным активам. Ремонты ОС, в т.ч. арендованных.
   • Группа корректировок расходов по резервам и обеспечениям: особенности по резерву отпусков, нестыковки по резерву сомнительных долгов.
   • Корректировки по финансовым операциям.
   • Прочие ограничения по расходам: по процентам по займам, по операциям ТЦО, по благотворительности, по закупкам у нерезидентов и др.
   • Переходные моменты: доходы/расходы по кассовому методу, в т.ч. возвратная фин. помощь, уступка права требования долга и др.

II. НДС

1. Налоговые накладные и расчеты корректировок
   • Налоговые накладные в электронном виде: обязательные реквизиты, обязательная регистрация в ЕРНН, способы получения. Сводные НН – уточнения с 2016 г.
   • Особый порядок составления и регистрации в ЕРНН расчетов корректировок после 01.02.2015 г., в т.ч. при исправлении ошибок в налоговых накладных.
   • Право на налоговый кредит – в каком месяце отражать, в т.ч. по РК.
   • Ответственность за несвоевременную регистрацию НН и РК в ЕРНН.
   • Ответственность за не исправление ошибок в обязательных реквизитах НН (с 2016 г.). Проверки по жалобе покупателя.
2. База налогообложения: порядок определения базы, «убыточные» продажи, порядок выписки НН при убыточных продажах.
3. Налоговый кредит и налоговые обязательства при осуществлении необлагаемых и льготируемых операций с 01.07.2015г. Годовой перерасчет в декабре текущего года.
4. Система электронного администрирования НДС
   • Формула «лимита регистрации налоговых накладных»: составляющие значения, принцип работы, взаимосвязь с ЕРНН. Новшества 2016 г. (пересчет овердрафта, ограничение по возврату денег с ЭС, зачисление на ЭС переплат на лицевых счетах, увеличение лимита на НН при кассовом методе признания налогового кредита).
   • Извлечение из СЭА – как с ним работать.
   • Порядок уплаты НДС (электронные НДС-счета), получение бюджетного возмещения НДС, перенос отрицательного значения.
5. Другое
   • Бюджетное возмещение – не только на текущий счет.
   • Отмена льготы по зерновым.
   • Переходный период для спецрежима по НДС в 2016 г.
   • Кассовый метод для поставщиков тепловой энергии, электроэнергии, угля.
   • Декларация по НДС, изменения по Приказу МФУ от 25.05.2016 г. № 503.

III. Ответы на вопросы

Регламент

Дата проведения семинара: 18 октября 2016 года (вторник)
Время проведения: с 11:00 до 15:30, регистрация с 10:30, перерыв 13:00-13:30
Адрес: г.Днепропетровск, пр. Карла Маркса, 93 "Дом Союзов", 2-й этаж, большой актовый зал

Стоимость

При регистрации участникам семинара передаются все отчетные документы.

По вопросам участия в семинаре обращайтесь по тел. +38 (056) 767-38-62