Бухгалтерский семинар «Изменения в налоговом Кодексе с 01.01.2016, особенности составления отчетности за 2015 год»

Приглашаем принять участие в тематическом бухгалтерском семинаре, который посвящен самым "острым" на сегодня вопросам:

• Налог на прибыль: как меняется учет с 01.01.2016
• Налог на прибыль: декларация за 2015 год
• НДС
• Изменения в НДФЛ
• Единый налог

Лектор

Зайцева Оксана Юрьевна
Практикующий аудитор со стажем более 12 лет, директор и партнер международной Аудиторской фирмы «Доновей Аудит», известный лектор и специалист в сфере налогообложения и бухгалтерского учета

Программа

Налог на прибыль: как меняется учет с 01.01.2016

1. Отмена авансовых взносов и переход на квартальную форму отчетности: авансовые взносы отменены, но к концу 2016 года они снова появятся. Кто может предоставлять только годовую декларацию по налогу на прибыль.
2. Ставка налога с 01.01.2016.
3. Разницы, которые необходимо учитывать при корректировке финансового результата: финансовый результат налогоплательщика дополнительно уменьшается на сумму начисленных доходов от участия в капитале плательщиков единого налога четвертой группы.
4. Уменьшение налога на прибыль на сумму налога на недвижимое имущество: есть изменения в учете.

Налог на прибыль. Декларация за 2015 г.: отчитываемся правильно

1. Анализ Декларации по налогу на прибыль и основных приложений. Основные нюансы составления декларации. Новые сроки предоставления годовой декларации.
2. Полный анализ разниц, которые необходимо учитывать при корректировке финансового результата.
   Разницы, которые возникают при начислении амортизации. Как спланировать начисление амортизации: методы и сроки в бухгалтерском и налоговом учете – важно сделать оптимальный выбор. Как теперь в налоговом учете отражаются ремонты ОС. Ремонт арендованных объектов. Что такое текущий ремонт, а что такое улучшения.
   Разницы, которые возникают при формировании резервов. Резерв сомнительных долгов и безнадежная задолженность: что такое безнадежная задолженность в налоговом учете. Что делать, если резервы не создавались никогда. Проблема отражения в налоговом учете списанной за счет резерва безнадежной задолженности. Разъяснения ДФС по поводу списания сомнительной задолженности. Обеспечение выплат работников (в т.ч. обеспечение оплаты отпускных). Методики расчета.
   Разницы, которые возникают при совершении финансовых операций и др. Проценты по кредитам от связанных нерезидентов – корректировка на сумму всех процентов. Операции с нерезидентами из низконалоговых юрисдикций: корректировка не только при осуществлении контролируемых операций.
3. Что делать с расходами, которые не связаны с хозяйственной деятельностью или не подтверждены первичными документами. Командировки, праздники, бесплатные раздачи и подарки, спецодежда, ГСМ, материальная помощь и финансирование личных нужд сотрудников теперь без проблем? Как правильно оформить первичные документы.
4. Анализ переходящих операций: как учесть убытки предыдущих лет. Операции с финансовой помощью, полученной до 01.01.15, а возвращенной после этой даты. Расходы, не учтенные в предыдущих отчетных периодах.
5. Учетная политика предприятия: как использовать ее положения с максимальной выгодой. Основные требования к учетной политике.
6. Важные нюансы бухгалтерского учета - используем их с пользой для налогового учета:
   • анализ доходов в бухгалтерском учете: момент возникновения доходов;
   • расходы в бухгалтерском учете, какова их судьба в налоговом учете, когда мы можем признать расходы и чем мы их обязаны подтвердить, можем ли мы признать расходы без документов, анализ некоторых расходов: расходы на себестоимость (всегда в приоритете), расходы на рекламу и маркетинг (в т.ч бесплатные раздачи рекламных материалов: могут ли начислять доходы?), транспортные расходы в т.ч. ТЗР (требования к наличию ТТН), расходы на командировки сотрудников, заработная плата и другие поощрительные выплаты: можно ли начислять высокие премии и материальную помощь, представительские расходы и подарки, а также многое другое;
   • игра активами (как правильно учесть и безболезненно списать), что включаем в себестоимость запасов, выбор метода выбытия, неликвиды (резервы или списание), уценка запасов;
   • нюансы отражения в учете расчетов в валюте: экспортно-импортные операции, продажа, покупка валюты и курсовые разницы (нормы П(С)БУ 21), отнесение на расходы услуг нерезидентов, для кого обязательны корректировки;
   • учет налога на прибыль в бухгалтерском учете: нормы П(С)БУ 17, создание ОНА и ОНО, как повлияет на налоговый учет.

Налог на добавленную стоимость

1. Регистрация плательщиком НДС и отмена регистрации. Порог для обязательной регистрации плательщиком НДС. Отсутствие по месту регистрации больше не причина для аннулирования свидетельства плательщика НДС.
2. Изменения в определении базы обложения НДС. База налогообложения операций по поставке готовой продукции и услуг. Что такое «обычная цена» для таких операций.
3. Система электронного администрирования НДС: изменения в формуле.
4. Налоговые накладные: как не попасть под штрафы. Новые штрафы за нерегистрацию налоговых накладных и ошибки в них. Заявление об отказе предоставить налоговую накладную: снова не без последствий.
5. Изменения в налоговых льготах по НДС: условия для сельхоз льготы изменены.
6. Бюджетное возмещение НДС: изменение критериев для автоматического возмещения.
7. Краткий анализ основных разъяснений ДФС по вопросам НДС:
   • корректировка НДС при списании дебиторской задолженности;
   • возврат товара неплательщиком НДС: налоговые последствия;
   • необлагаемые НДС операции, распределение налогового кредита по НДС.

Изменения в налогообложении доходов физических лиц с 01.01.2016

1. Изменения ставок ЕСВ и НДФЛ с 01.01.2016: 22% и 18% для абсолютно всех доходов. Как будут облагаться доходы по неосновному месту работы. Отмена удержаний ЕСВ. Как уплачивать военный сбор в 2016 году.
2. Максимальный доход, облагаемый ЕСВ - теперь 25 прожиточных минимумов.
3. Порядок применения налоговой социальной льготы в 2016 году. Примеры расчета.
4. Особенности составления годовой отчетности по ЕСВ и формы 1-ДФ за 4 квартал 2015 г. Проведение годового перерасчета по НДФЛ.

Единый налог с 01.01.2016

1. Изменения ставок и размера разрешенного дохода для плательщиков единого налога 3 группы.
2. Нюансы применения РРО для плательщиков единого налога с 01.01.2016.
3. Нюансы составления отчетности за 2015 год.

Регламент

Дата проведения семинара: 27 января 2016 года (среда)
Время проведения: с 10:00 до 16:00, регистрация с 09:30, перерыв 12:30-13:00
Адрес: г.Днепропетровск, пр. Карла Маркса 93 (Дом Союзов), 2 этаж, большой зал

Стоимость

При регистрации участникам семинара передаются все отчетные документы.

По вопросам участия в семинаре обращайтесь по тел. +38 (067) 634 19 18