Бухгалтерский семинар: "Налоговые проверки и актуальные вопросы налогообложения"

Приглашаем принять участие в тематическом бухгалтерском семинаре:

• споры с налоговыми органами
• НДС: последние изменения в НКУ, проблемные вопросы
• налог на прибыль
• НДФЛ, заработная плата: особенности налогообложения
• единый налог: правила работы, ответственность
• налог на недвижимость

Лектор

Лашко Инна Васильевна
(налоговый консультант, специалист по вопросам налогообложения, автор многочисленных публикаций в бухгалтерских изданиях)

Программа

І. Споры с налоговыми органами

1. Налоговые проверки и оформление их результатов:
   • Виды ответственности в Налоговом кодексе (финансовая, административная, уголовная).
   • Алгоритм действий при проведении документальных проверок органами ГНС: предоставление документов, отказ в предоставлении документов, действия налогоплательщика при утере (изъятии) оригиналов документов.
   • Оформление и подписание акта проверки. Возражения к акту проверки.
   • Виды обжалования результатов проверки (административное, судебное)
2. Налоговые последствия ничтожных сделок:
   • Понятие ничтожной сделки и судебная практика по искам налоговой службы о признании сделки недействительной (заключенной с целью, противоречащей интересам государства).
   • Оценка «бестоварной» сделки органами ГНС. Налоговые последствия «бестоварной» сделки. Как оценивают суды. Движение «активов» как основание признания хозяйственной операции.
   • Почему наличие налоговых накладных и не признание сделки недействительной недостаточно для подтверждения связи с хозяйственной операцией.
   • Какие действия и документы подтверждают реальность сделки и её связь с хозяйственной деятельностью предприятия.
   • Как доказать свое право на налоговый кредит при наличии в цепочке продаж «фиктивного» поставщика. Судебная практика по данному вопросу.
3. Административный протокол при налоговой проверке:
   • Какие административные протоколы могут составить органы ГНИ после проведения проверки.
   • Какое правовое значение протокола об административном правонарушении.
   • Почему обязательно обжаловать административный протокол в случае непризнания результатов проверки и их дальнейшего оспаривания.
   • Чем грозит не оспоренное в суде постановление о наложении административного взыскания на процесс обжалования результатов проверки.
   • Действия должностного лица при получении протокола об административном правонарушении. Процедура оспаривания.

ІІ. Налог на добавленную стоимость: последние изменения в НКУ, проблемные вопросы

1. Перспективное законодательство. Очередные изменения в Налоговом кодексе Украины.
2. Налоговые накладные и реестры:
   • Новый реквизит и старая форма налоговой накладной.
   • Налоговые накладные по ежедневным итогам операций и сводные налоговые накладные.
   • Преимущества и недостатки сводной налоговой накладной.
   • Подтверждающие документы, полученные с опозданием, и своевременно не отраженные в учете.
   • Выписка налоговых накладных при частичных оплатах и отгрузках, в том числе в течение одного дня.
   • Исправление ошибок в реестрах налоговых накладных.
   • Когда можно обойтись без налоговой накладной (жалоба на поставщика, счета за услуги связи и т.д.).
3. Проблемные вопросы регистрации налоговых накладных в Едином реестре:
   • Проблема несовпадения подписей на налоговых накладных и квитанциях, полученных из ЕРНН.
   • Исправление ошибок в Едином реестре, возможные варианты.
   • Можно ли жаловаться на поставщика, если запоздавшая налоговая накладная не зарегистрирована в ЕРНН.
4. Новая форма декларации по НДС: кого коснутся изменения. Некоторые вопросы исправления ошибок.
5. Регистрация плательщиков НДС и ее аннулирование:
   • Новые возможности для добровольной регистрации (с учетом оговорок).
   • Если ГНС отказывает в регистрации (действия потенциального налогоплательщика, ответственность, разъяснения ГНСУ).
   • Изменение порядка начисления НДС при снятии с регистрации (новая база для условной поставки).
   • Особенности уплаты НДС плательщиками единого налога.
6. Начисление НДС в нетипичных ситуациях:
   • Порча, хищение, недостача товаров и объектов ОС.
   • Бесплатные раздачи и их налоговые последствия.
   • Ликвидация ОС, продажа металлолома: что делать с НДС.
   • Списание безнадежной товарной и денежной задолженности.
7. Применение льгот:
   • Порядок перерасчета сумм налогового кредита по основным средствам – теперь один раз в году.
   • Восстановление налогового кредита – зеркальная ситуация условной поставки.
   • Новые льготы для поставок программной продукции.
8. Отрицательное значение НДС и бюджетное возмещение:
   • Есть ли ограничения по использованию сумм отрицательного значения.
   • Расширены возможности для получения бюджетного возмещения – во всяком случае на бумаге.

ІІІ. Налог на прибыль

1. Авансовые платежи по налогу на прибыль.
2. Обычные цены в 2013 году:
   • Что такое обычная цена.
   • Методы определения обычной цены.
   • Случаи применения обычной цены.
   • Обычная цена для крупных налогоплательщиков. Право выбора или обязанность заключения договора о ценообразовании с налоговым органом (преимущества и недостатки).
3. Новые правила для продажи валютной выручки:
   • Дата вступления в силу новых правил.
   • Влияние новых правил на бухгалтерский и налоговый учет.
4. Текущие «прибыльные» вопросы:
   • Типовые документы и сроки их хранения: только главное.
   • Уценка продукции: формируем доходы и расходы. Обязательность проведения переоценки основных средств.
   • Командировки 2012 (электронные билеты, страховка, суточные, аренда автомобиля за границей, такси для сотрудников и др).
   • Арендные операции 2012: что необходимо учесть при составлении договора аренды, продлении аренды.
   • Судьба ремонтных расходов. Учет у арендодателя и арендатора сумм компенсации за электроэнергию, воду и пр).
   • Исправление ошибок в декларации по прибыли.

IV. НДФЛ, заработная плата, особенности налогообложения

1. Повышение социальных показателей и выплат с 1 января 2013 года.
2. Налог на доходы физических лиц:
   • Ставка 15% и 17%: как теперь облагаем налогом большие зарплаты.
   • Изменения в перечне доходов в виде дополнительных благ незначительные – а последствия серьезные.
   • Условия необложения НДФЛ взносов на долгосрочное страхование жизни и негосударственное пенсионное обеспечение.
   • Нецелевая благотворительная помощь.
   • Условия для необложения налогом отдельных выплат в пользу физических лиц: материальная помощь, оплата лечения, арендная плата. Подарки к Новому Году и проведение праздничных мероприятий.
3. Изменения в налогообложении дивидендов в пользу физических лиц.
4. Оплата командировочных расходов. Как влияют изменения в Инструкции «О служебных командировках» на оплату таких расходов. Изменения суточных с 01.01.2013г.
5. Порядок представления уточняющих расчетов по НДФЛ.
6. Налог с доходов физических лиц. Штрафные санкции за неправильное составление и представление отчетности.
7. Нововведения в наличных расчетах.

V. Единый налог

1. Правила работы с ФЛП. Выплачиваем средства ФЛП: какие документы нужно получить. Как оформить взаимоотношения с ФЛП без доначисления НДФЛ и ЕСВ.
2. Ответственность плательщиков единого налога.
3. Новые группы 5 и 6 для «единщиков».

VI. Налог на недвижимость: кто и за что платит

VII. Ответы на вопросы

Регламент

Дата проведения семинара: 1 марта 2013 года (пятница)
Время проведения: с 11:00 до 15:30, регистрация с 10:00, перерыв 13:00-13:30
Адрес: г.Днепропетровск, ул.Комсомольская 58, большой зал.
Слушатели семинара обеспечиваются раздаточным материалом и конспектом.

Стоимость

По вопросам участия в семинаре обращайтесь по тел. +38 (0562) 34-45-40